бесплатно
Получите
консультацию по VAT сегодня
15 мин
Алиса Зуева
Бухгалтер, EFIX GRP
Бухгалтер, EFIX GRP
Получите бесплатную консультацию по VAT сегодня
100%
финансовая ответственность
200+
успешно поданных отчетов
65+
постоянных клиентов
4+
лет на рынке ОАЭ
Сулейманов Муртуз
CEO EFIX GRP
CEO EFIX GRP
Что такое VAT в ОАЭ?
VAT (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог на потребление товаров и услуг. Он был введен в ОАЭ 1 января 2018 года со стандартной ставкой 0/5%.
- Торговая лицензия
- Паспорт и Emirates ID
- Банковское письмо / подтверждение IBAN
- Подтверждение дохода (инвойсы, контракты)
- Договор аренды
- Детальная информация о выручке за последние 12 месяцев (обязательно для регистрации VAT в ОАЭ)
Чек-лист документов для регистрации VAT
Требования для регистрации VAT в ОАЭ
Компания обязана зарегистрироваться для VAT, если:
Источник:
FTA UAE — Руководство по регистрации VAT
Добровольная регистрация доступна при обороте от 187 500 AED за последние 12 календарных месяцев
Импортирует товары или предоставляет цифровые услуги (включая e-commerce)
Осуществляет налогооблагаемые поставки товаров или услуг на территории ОАЭ
Годовой налогооблагаемый оборот за последние 12 календарных месяцев превышает 375 000 AED (обязательный порог регистрации)
Чек-лист документов для регистрации VAT
- Торговая лицензия
- Паспорт и Emirates ID
- Банковское письмо / подтверждение IBAN
- Подтверждение дохода (инвойсы, контракты)
- Договор аренды
- Детальная информация о выручке за последние 12 месяцев (обязательно для регистрации VAT в ОАЭ)
1.0
Создайте аккаунт в портале FTA EmaraTax portal
Загрузите документы
3.0
2.0
Заполните форму регистрации VAT
Получите TRN в течение 1–3 рабочих дней
5.0
4.0
Подайте заявку
Как зарегистрироваться для VAT
Поздняя регистрация может привести к штрафу в размере 10 000 AED
EFIX GRP предлагает регистрацию VAT в ОАЭ от 800 AED
Включает проверку документов и подачу заявки на TRN через EmaraTax
Ставки и пороги VAT
Эти ставки VAT в ОАЭ установлены Федеральным налоговым управлением (FTA) и применяются ко всем компаниям на материковой части и в свободных экономических зонах, если они не освобождены от налогообложения.
Ставка / лимит
Категория
AED 375,000
за последние 12 календарных месяцев
Обязательная регистрация
Без VAT
(аренда жилой недвижимости, местный транспорт)
Освобожденные поставки
0%
(экспорт, здравоохранение, образование)
Нулевая ставка
5%
Стандартная ставка VAT
AED 187,500
за последние 12 календарных месяцев
Добровольная регистрация
Эти ставки VAT в ОАЭ установлены Федеральным налоговым управлением (FTA) и применяются
ко всем компаниям на материковой части и в свободных экономических зонах, если они не освобождены от налогообложения.
ко всем компаниям на материковой части и в свободных экономических зонах, если они не освобождены от налогообложения.
Ставки и пороги VAT
Регистрация VAT обязательна, если:
Ставка / лимит
Категория
5%
например экспорт, здравоохранение, образование
0%
например аренда жилой недвижимости, местный транспорт
Без VAT
годовой налогооблагаемый оборот
AED 375,000
годовой налогооблагаемый оборот
AED 187,500
Освобожденные поставки
Добровольная регистрация
Обязательная регистрация
Нулевая ставка
Стандартная ставка VAT
Отчетность должна включать:
- налогооблагаемые продажи
- закупки и расходы
- входящий и исходящий VAT
- корректировки (при наличии)
Отчетность должна быть подана в течение 28 дней после окончания налогового периода
VAT-отчетность подается ежеквартально, если иное не установлено FTA
Подача VAT-отчетности
Подача VAT-отчетности в ОАЭ предоставляется
бесплатно
в рамках бухгалтерского обслуживания EFIX GRP
15 минут
Связаться с налоговым консультантом
Нана Жоржолиани
Бухгалтер EFIX GRP
Бухгалтер EFIX GRP
4.8
отзывов
О Б
Напишу отзыв , чтобы рассказать об этих замечательных профессионалах, прожив 5 лет в Дубае...
Karina Ekizyan
Пользуемся услугами этой компании и очень довольны. Ребята всегда на связи, помогают по...
Natalya Zulfugarova
Работаем с EFIX уже не первый период и, честно, это тот редкий случай, когда за...
Artur
Я фрилансер и работаю с этой бухгалтерской командой уже более двух лет...
Ольга Пинчук
Обслуживаюсь у Эфикс групп уже больше 3х лет. Я в восторге от профессионализма ребят...
Просрочка оплаты налога
5% от неуплаченного VAT
2 000 AED в месяц
Неподача налоговой декларации
До 50 000 AED
Предоставление ложных данных
1 000–2 000 AED
Просрочка подачи отчетности
Штрафы FTA
Источник:
Поздняя регистрация
10 000 AED
Некоторые товары и услуги в ОАЭ относятся к категории освобожденных от VAT, что означает, что они не облагаются VAT, поставщик не начисляет VAT, а также не может возмещать входящий VAT по связанным расходам.
Кто освобожден от VAT в ОАЭ?
Аренда жилой недвижимости
некоммерческое использование
Продажа жилой недвижимости после 3 лет с момента завершения строительства
Компании, которые оказывают только освобожденные от VAT услуги, не обязаны начислять VAT и не могут возмещать VAT, уплаченный по связанным расходам.
если не лицензированы или не подпадают под правила нулевой ставки
Некоторые образовательные услуги
Пожертвования
в адрес благотворительных организаций
в адрес благотворительных организаций
выдача кредитов, комиссии по картам, страхование жизни
Некоторые финансовые услуги
Местный пассажирский транспорт
метро, автобусы, такси и т.д.
Продажа и аренда пустых земельных участков
Распространенные категории, освобожденные от VAT:
VAT для свободных и назначенных зон
Многие компании считают, что свободные зоны не облагаются VAT — это распространенное заблуждение
Ajman Free Zone
DSO (Dubai Silicon Oasis)
Al Hamriyah DZ
KIZAD
RAKEZ
Meydan FZ
IFZA
DMCC
DWC (Dubai South)
Ajman Free Zone
DSO (Dubai Silicon Oasis)
Al Hamriyah DZ
KIZAD
RAKEZ
Meydan FZ
IFZA
DMCC
DWC (Dubai South)
Ajman Free Zone
DSO (Dubai Silicon Oasis)
Al Hamriyah DZ
KIZAD
RAKEZ
Meydan FZ
IFZA
DMCC
DWC (Dubai South)
EFIX GRP помогает компаниям в Free Zones определить требования по VAT, пройти регистрацию и обеспечить полное соответствие требованиям FTA
Назначенные зоны — это определенные Free Zones, которые для некоторых операций рассматриваются как территория вне системы VAT ОАЭ
Однако большинство компаний в Free Zones обязаны зарегистрироваться
для VAT после достижения порога в 375 000 AED
для VAT после достижения порога в 375 000 AED
Сопутствующие услуги EFIX GRP
HR и расчет заработной платы
Corporate Tax
Регистрация и сопровождение
Регистрация и сопровождение
Бухгалтерские услуги и ведение учета
Услуги по регистрации компаний
4.0
Ожидание проверки и одобрения FTA
3.0
Подача финальной VAT-отчетности
2.0
Подача заявки на отмену регистрации через EmaraTax
1.0
Проверка соответствия критериям
Снятие с регистрации VAT в ОАЭ
Это необходимо, если компания больше не соответствует критериям VAT
Этапы:
Когда требуется де-регистрация:
Облагаемый оборот компании ниже 187 500 AED за последние последовательные 12 календарных месяцев
Компания полностью закрывается
Компания больше не осуществляет налогооблагаемые операции
- Облагаемый оборот компании ниже 187 500 AED за последние последовательные 12 календарных месяцев
- Компания полностью закрывается
- Компания больше не осуществляет налогооблагаемые операции
EFIX GRP обеспечивает корректную отмену регистрации без штрафов
Предположим, ваша компания совершила продажи на сумму 50 000 AED в этом месяце.
Также у вас были бизнес-расходы (например, аренда, интернет или программное обеспечение), по которым вы оплатили 1 000 AED VAT.
Пример простого расчета VAT
Как это работает:
VAT с ваших продаж
(5% от 50,000)
(5% от 50,000)
AED 2,500
VAT, уже уплаченный по расходам (входящий VAT)
AED 1,000
VAT к уплате в FTA:
2,500 – 1,000
2,500 – 1,000
AED 1,500
Порог 375 000 AED определяет только необходимость обязательной регистрации VAT. После регистрации вы обязаны начислять 5% VAT на все налогооблагаемые продажи, даже если ваш месячный или годовой оборот ниже этой суммы.
Почему выбирают EFIX GRP
15+ лет в бухгалтерском учете
Наша команда имеет более 10 лет опыта в бухгалтерии и налоговом сопровождении, а большинство специалистов пришли из компаний Big 4.
Прозрачное ценообразование
Стоимость услуг фиксируется заранее — без скрытых платежей и неожиданных расходов. Вы всегда понимаете объем работ и итоговую стоимость до начала сотрудничества.
Командный подход
Вы работаете со структурированной командой, а не с одним специалистом. Если сотрудник в отпуске или недоступен, непрерывность обслуживания сохраняется.
Финансовая ответственность
Мы отвечаем за качество нашей работы. В случае ошибки с нашей стороны мы берем на себя финансовую ответственность в соответствии с договором.
бесплатно
Получите
консультацию по VAT сегодня
Арслан Салихов
Специалист EFIX GRP
Специалист EFIX GRP
15 min
Получите бесплатную консультацию по VAT сегодня
VAT FAQ – Часто задаваемые вопросы
Регистрация по НДС обязательна, если налогооблагаемые поставки и импорт компании превысили 375 000 AED за последние 12 месяцев либо ожидается превышение данного порога в течение ближайших 30 дней.
Стандартная ставка НДС (VAT) в ОАЭ составляет 5%.
Обычно требуются лицензия компании, учредительные документы, Emirates ID участников, банковские выписки и документы, подтверждающие хозяйственную деятельность и оборот компании.
В большинстве случаев регистрация занимает от нескольких рабочих дней до нескольких недель в зависимости от деятельности компании и полноты предоставленных документов.
Да. Зарегистрированные компании обязаны своевременно подавать VAT Return даже при отсутствии операций в отчетном периоде.
FTA может применять административные штрафы за несвоевременную регистрацию, нарушение сроков подачи деклараций, ошибки в отчетности и несвоевременную уплату налога.
Да. При соблюдении требований законодательства компания может принять к вычету входящий НДС по квалифицируемым расходам.
Налоговый режим зависит от характера операции, местонахождения клиента и правил определения места поставки (Place of Supply). В отдельных случаях может применяться ставка 0%.
Важно своевременно подготовить ответ и предоставить подтверждающие документы в установленные сроки, чтобы избежать дополнительных вопросов и возможных штрафов.
Компания может подать заявление на снятие с учета по НДС при прекращении деятельности либо при выполнении критериев для VAT Deregistration, установленных FTA.
Мы сопровождаем VAT Registration, подготовку и подачу VAT Return, ответы на запросы FTA, VAT Deregistration и налоговые проверки по всему ОАЭ.
