65+ успешно сданных деклараций СРТ
Анализ на соответствие QUALIFY INCOME
Полный комплаенс: от регистрации до защиты перед FTA при проверках
Услуги по корпоративному налогу в ОАЭ
9% налога на прибыль свыше 375 000 AED
Работаем с июня 2023 года: регистрация, подача деклараций и оптимизация
Работаем с июня 2023 года: регистрация, подача деклараций и оптимизация
Помощь в применении льгот для малого бизнеса
Анализ на соответствие QUALIFY INCOME
65+ успешно сданных деклараций СРТ
бесплатно
Получите
консультацию по CPT сегодня
15 мин
Алиса Зуева
Бухгалтер, EFIX GRP
Бухгалтер, EFIX GRP
Получите бесплатную консультацию по CPT сегодня
Для чего был введен корпоративный налог (СРТ)?
Корпоративный налог в ОАЭ введён для диверсификации экономики, повышения прозрачности бизнеса и приведения налоговой системы к международным стандартам.
Когда ввели корпоративный налог (СРТ)?
Корпоративный налог действует в ОАЭ с 1 июня 2023 года в соответствии с Федеральным декретом-законом № 47 от 2022 года.
Что такое корпоративный налог (CPT)?
Корпоративный налог (Corporate Tax, CT) — это прямой налог на налогооблагаемую прибыль компаний и бизнеса в Объединённые Арабские Эмираты.
Ставки корпоративного налога в ОАЭ
Свыше 750 млн AED
Внутренний налог на дополнительный доход
15%
Свыше 375 000 AED
Стандартная ставка CPT
9%
Применяется льгота для малого бизнеса
До 375 000 AED
0%
Источник:
Услуги по корпоративному налогу в Дубае и по всему ОАЭ
Налоговые консультации и сопровождение
Формирование налоговой группы
Контроль соблюдения требований
Подача налоговой декларации
Расчёт и планирование налогов
Регистрация и снятие с учёта
Алиса Зуева
Бухгалтер, EFIX GRP
Бухгалтер, EFIX GRP
Налог на доходы из источников в ОАЭ
Филиалы иностранных компаний
Филиалы не считаются отдельными юридическими лицами — это часть материнской компании. Налогом облагается только тот доход, который они получают на территории ОАЭ.
Облагаются только доходы из источников в ОАЭ
Иностранные компании
с постоянным представительством
с постоянным представительством
Иностранные компании в Объединённые Арабские Эмираты облагаются корпоративным налогом только при наличии постоянного представительства в стране, при этом налог применяется к доходам, полученным из источников в ОАЭ.
Не облагаются корпоративным налогом
Освобождённые организации
Полностью освобождены:
- Госорганы
- Общественные организации (одобренные благотворительные фонды)
- Пенсионные и инвестфонды (по решению Кабмина)
При соблюдении условий
Облагаются корпоративным налогом
Компании в свободных зонах
Компании в свободных зонах могут применять ставку 0% по корпоративному налогу при соблюдении установленных критериев, включая статус квалифицированного резидента, наличие реального экономического присутствия и отсутствие доходов от деятельности с материковой частью страны.
Облагаются корпоративным налогом
Компании Mainland
Это компании, зарегистрированные на материковой части ОАЭ. Они облагаются налогом в полном объёме — как с доходов по всему миру, так и с доходов, полученных в ОАЭ.
Корпоративный налог в Объединённые Арабские Эмираты применяется к финансовым годам, начинающимся с 1 июня 2023 года, при этом для компаний с календарным финансовым годом первый отчётный период приходится на 2024 год.
Когда применяется корпоративный налог?
Почему выбирают EFIX GRP
Экспертиза, сфокусированная на ОАЭ
Быстрая обратная связь
Полное юридическое
и налоговое соответствие
и налоговое соответствие
4.8
отзывов
О Б
Напишу отзыв , чтобы рассказать об этих замечательных профессионалах, прожив 5 лет в Дубае...
Karina Ekizyan
Пользуемся услугами этой компании и очень довольны. Ребята всегда на связи, помогают по...
Natalya Zulfugarova
Работаем с EFIX уже не первый период и, честно, это тот редкий случай, когда за...
Artur
Я фрилансер и работаю с этой бухгалтерской командой уже более двух лет...
Ольга Пинчук
Обслуживаюсь у Эфикс групп уже больше 3х лет. Я в восторге от профессионализма ребят...
Не вести бизнес с материковой частью ОАЭ
Ежегодный аудит и подача отчётности
Доход — только от квалифицируемой деятельности
Поддерживать экономическое присутствие (substance) в ОАЭ
Иметь статус QFZP (Qualifying Free Zone Person)
Free zone: корпоративный налог и квалифицируемый доход
Компании в свободных зонах не получают освобождение от налога автоматически. Несоблюдение любого условия влечёт ставку 9% на всю прибыль. Чтобы применять 0%, компания должна:
1.0
Возьмите данные из финансовой отчётности компании
Определите бухгалтерскую прибыль
0% с первых 375 000 AED
9% с прибыли, превышающей 375 000 AED
Примените налоговые ставки
3.0
2.0
Скорректируйте прибыль
с учётом невычитаемых расходов, льгот и освобождений.
с учётом невычитаемых расходов, льгот и освобождений.
Как рассчитать корпоративный налог в ОАЭ
AED 600,000
Прибыль компании
Пример расчёта:
AED 375,000 × 0% = AED 0
AED 225,000 × 9% = AED 20,250 к уплате
бесплатно
Получите
консультацию по CPT сегодня
Арслан Салихов
Специалист EFIX GRP
Специалист EFIX GRP
Экспертность в SBR и Free zone CPT
Полный цикл: регистрация, отчётность, закрытие, FTA поддержка
65+ успешно завершённых подач CPT в ОАЭ
Анализ на соответствие QUALIFY INCOME
15 min
Получите бесплатную консультацию по CPT сегодня
Срок подачи декларации
Декларация по корпоративному налогу подаётся в течение 9 месяцев после окончания финансового года.
Способ подачи
Подача осуществляется в электронном виде через портал Federal Tax Authority (FTA).
Ответственность за несоблюдение
Нарушение сроков или правил подачи может привести к штрафам, начислению пеней и налоговым проверкам.
Необходимые документы
Финансовая отчётность (при необходимости аудированная), налоговая декларация и расчёты, подтверждающие налогооблагаемую прибыль.
Требования к подаче корпоративного налога в ОАЭ
SBR — льгота для малого бизнеса в ОАЭ
С 1 июня 2023 года в рамках корпоративного налога действует SBR (Small Business Relief) для поддержки стартапов и малых предприятий.
Кто соответствует условиям
Компании должны ежегодно указывать SBR в налоговой декларации
Недоступна для групп МНК (консолидированная глобальная выручка более €750 млн)
Регистрация и подача декларации по CPT остаются обязательными
Доступна для компаний материковой части и свободных зон (если они не являются QFZP)
Налог уплачивать не нужно, даже если прибыль выше 375 000 AED
Льгота действует для налоговых периодов с 2023 по 2026 год
У компании нулевой налогооблагаемый доход
Компании-резиденты ОАЭ с годовым доходом до 3 млн AED
Корпоративный налог применяется к финансовым годам, начинающимся с 1 июня 2023 года. Для компаний с календарным финансовым годом первый налоговый период - с 1 января по 31 декабря 2024 года. + тексту тесно в рамке этой, поддерживайте визуал пожалуйста
CPT в ОАЭ вступил в силу 1 июня 2023 года и применяется к:
- Всем резидентам ОАЭ (включая компании в свободных зонах) — со своих доходов по всему миру
- Нерезидентам с доходом из источников в ОАЭ или постоянным представительством в ОАЭ
- Физическим лицам, ведущим бизнес в ОАЭ по коммерческой лицензии
Когда применяется корпоративный налог?
EFIX GRP
Дополнительные услуги
Бухгалтерские услуги и ведение учёта
Регистрация
и подача деклараций по НДС
и подача деклараций по НДС
Регистрация компаний
Кадровое администрирование и расчёт зарплаты
1.0
Перейдите на портал EmaraTax
tax.gov.ae
tax.gov.ae
Заполните форму регистрации по корпоративному налогу
3.0
2.0
Создайте аккаунт или используйте существующие учётные данные для НДС
Получите регистрационный номер налогоплательщика (TRN)
5.0
4.0
Подайте необходимые документы
Каждое налогооблагаемое лицо обязано зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога через платформу EmaraTax в течение 3 месяцев с начала первого налогового периода или с момента начала коммерческой деятельности.
Регистрация для CPT
За просрочку регистрации — штраф 10 000 AED
EFIX GRP предлагает регистрацию CPT в ОАЭ от 600 AED
Включает проверку документов и подачу на получение TRN через EmaraTax
Подать до 31 декабря 2025 года
Март 31, 2025
Подать до 31 марта 2026 года
Июнь 30, 2025
Подать до 30 сентября 2025 года
Декабрь 31, 2024
Декларация по CPT подаётся в течение 9 месяцев после окончания налогового периода. Сроки подачи:
Срок уплаты налога
Налог платится одновременно с подачей декларации.
FTA не присылает напоминаний — рассчитать, подать и заплатить нужно самостоятельно. Продление срока доступно только в исключительных случаях и при запросе до дедлайна.
FTA не присылает напоминаний — рассчитать, подать и заплатить нужно самостоятельно. Продление срока доступно только в исключительных случаях и при запросе до дедлайна.
AED 20,000
Ложная или вводящая
в заблуждение информация
в заблуждение информация
Штрафы и пени за неуплату налога
При несвоевременной уплате корпоративного налога применяется штраф за просрочку, а также начисляются пени на сумму задолженности за период до полного погашения.
AED 2,000 в месяц
Неподача декларации
Штраф за неподачу налоговой декларации. Начисляется ежемесячно до устранения нарушения, с максимальным лимитом 50 000 AED.
От 500 до AED 20,000
За нарушение сроков подачи налоговой декларации
Зависит от срока задержки
AED 10,000
За несвоевременную регистрацию по корпоративному налогу
Освобождение от штрафа — до июля 2025
Штрафы по CPT в ОАЭ
Пранит Динеш
Бухгалтер EFIX GRP
Бухгалтер EFIX GRP
бесплатную
15-минутную налоговую оценку
Пройдите нашу
