О нас

Бухгалтерия и кадры

Рекрутмент

Публикации

Регистрация компании в ОАЭ

Консалтинг

Я даю согласие на обработку персональных данных

ПЕРЕЙТИ В СОЦ.СЕТЬ

Я даю согласие на обработку персональных данных

ПЕРЕЙТИ В СОЦ.СЕТЬ

Я даю согласие на обработку персональных данных

ПЕРЕЙТИ В СОЦ.СЕТЬ

55+ успешно завершённых подач CPT

Включена оценка квалифицированного дохода

Полный комплаенс: от регистрации до защиты перед FTA при проверках

Услуги по корпоративному налогу в ОАЭ

9% налога на прибыль свыше 375 000 AED
Работаем с июня 2023 года: регистрация, подача деклараций и оптимизация

Оставить заявку

Помощь в применении льгот для малого бизнеса

Оценка квалифицируемого дохода включена

55+ успешно завершённых подач CPT

бесплатно

Получите

консультацию по CPT сегодня

15 мин

Алиса Зуева
Бухгалтер, EFIX GRP

Получите бесплатную консультацию по CPT сегодня

Почему был введён CPT?

Корпоративный налог в ОАЭ ввели для соответствия международным стандартам, повышения прозрачности и диверсификации доходов государства.

Когда ввели корпоративный налог?

Корпоративный налог действует в ОАЭ с 1 июня 2023 года в соответствии с Федеральным декретом-законом № 47 от 2022 года.

Что такое корпоративный налог?

Корпоративный налог (CPT) — это прямой налог на чистую прибыль компаний, работающих в ОАЭ.

Ставки корпоративного налога в ОАЭ

Свыше 750 млн AED

Внутренний налог на дополнительный доход

15%

Свыше 375 000 AED

Стандартная ставка CPT

9%

Применяется льгота для малого бизнеса

До 375 000 AED

0%

Источник:

FTA, Corporate Tax

Услуги по корпоративному налогу в Дубае и по всему ОАЭ

Налоговые консультации и сопровождение

Формирование налоговой группы 

Контроль соблюдения требований

Подача налоговой декларации

Расчёт и планирование налогов

Регистрация и снятие с учёта по CPT / НДС

Алиса Зуева
Бухгалтер, EFIX GRP

Налог на доходы из источников в ОАЭ

Филиалы иностранных компаний

Филиалы не считаются отдельными юридическими лицами — это часть материнской компании. Налогом облагается только тот доход, который они получают на территории ОАЭ.

Облагаются только доходы из источников в ОАЭ

Иностранные компании
с постоянным представительством

Если иностранная компания имеет постоянное представительство в ОАЭ (офис, сотрудников, контракты и т.д.), она облагается налогом только на доход, полученный в пределах ОАЭ.

Не облагаются корпоративным налогом

Освобождённые организации

Полностью освобождены:

Госорганы
Общественные организации (одобренные благотворительные фонды)
Пенсионные и инвестфонды (по решению Кабмина)

При соблюдении условий

Облагаются корпоративным налогом

Компании в свободных зонах

Компании в свободных зонах могут применять ставку 0% при соблюдении критериев (например, нет бизнеса с материком, есть реальное присутствие и т.д.).

Облагаются корпоративным налогом

Компании Mainland

Это компании, зарегистрированные на материковой части ОАЭ. Они облагаются налогом в полном объёме — как с доходов по всему миру, так и с доходов, полученных в ОАЭ.

Налог взимается с финансовых годов, начинающихся 1 июня 2023 года или позже. Для компаний с декабрьским закрытием года первый отчётный период — с 1 января по 31 декабря 2024 г.

Кто обязан платить корпоративный налог в ОАЭ

Почему выбирают EFIX GRP

Экспертиза, сфокусированная на ОАЭ

Быстрое выполнение

Полное юридическое
и налоговое соответствие

4.8

отзывов

О Б

Напишу отзыв , чтобы рассказать об этих замечательных профессионалах, прожив 5 лет в Дубае...

Подробнее

Karina Ekizyan

Пользуемся услугами этой компании и очень довольны. Ребята всегда на связи, помогают по...

Подробнее

Natalya Zulfugarova

Работаем с EFIX уже не первый период и, честно, это тот редкий случай, когда за...

Подробнее

Artur

Я фрилансер и работаю с этой бухгалтерской командой уже более двух лет...

Подробнее

Ольга Пинчук

Обслуживаюсь у Эфикс групп уже больше 3х лет. Я в восторге от профессионализма ребят...

Подробнее

Смотреть все отзывы

Не вести бизнес с материковой частью ОАЭ (за ограниченными исключениями)

Ежегодный аудит и подача отчётности

Доход — только от квалифицируемой деятельности

Поддерживать экономическое присутствие (substance) в ОАЭ

Иметь статус QFZP (Qualifying Free Zone Person)

Free zone: корпоративный налог и квалифицируемый доход

Компании в свободных зонах не получают освобождение от налога автоматически. Несоблюдение любого условия влечёт ставку 9% на всю прибыль. Чтобы применять 0%, компания должна:

1.0

из аудированной финансовой отчётности

Начните с бухгалтерской прибыли

0% с первых 375 000 AED

9% с прибыли, превышающей 375 000 AED

Примените налоговые ставки

3.0

2.0

пример: невычитаемые расходы, льготы

Внесите корректировки

Как рассчитать корпоративный налог в ОАЭ

AED 600,000

Прибыль компании

Пример расчёта:

AED 375,000 × 0% = AED 0

AED 225,000 × 9% = AED 20,250 к уплате

бесплатно

Получите

консультацию по CPT сегодня

Арслан Салихов
Специалист EFIX GRP

Эксперты
по SBR и Free zone CPT

Полный цикл: регистрация, отчётность, закрытие, FTA

55+ успешно завершённых подач CPT в ОАЭ

Оценка квалифицируемого дохода включена

15 min

Получите бесплатную консультацию по CPT сегодня

Срок подачи декларации

В течение 9 месяцев после окончания финансового года

Способ подачи

Электронное декларирование через портал FTA

Чем грозит несоблюдение

Штрафы за просрочку, взыскания, риск проверки FTA

Необходимые документы

Аудированная отчётность, декларация, подтверждающие расчёты

Требования к подаче корпоративного налога

SBR — льгота для малого бизнеса в ОАЭ

С 1 июня 2023 года в рамках корпоративного налога действует SBR (Small Business Relief) для поддержки стартапов и малых предприятий.

Кто соответствует условиям

Компании должны ежегодно указывать SBR в налоговой декларации

Недоступна для групп МНК (консолидированная глобальная выручка более €750 млн)

Регистрация и подача декларации по CPT остаются обязательными

Доступна для компаний материковой части и свободных зон (если они не являются QFZP)

Налог уплачивать не нужно, даже если прибыль выше 375 000 AED

Льгота действует для налоговых периодов с 2023 по 2026 год

У компании нулевой налогооблагаемый доход

Компании-резиденты ОАЭ с годовым доходом до 3 млн AED

Налог применяется к финансовым годам, начинающимся с 1 июня 2023 г. Для компаний с декабрьским концом года первый налоговый период
1 января – 31 декабря 2024 г.

CPT в ОАЭ вступил в силу 1 июня 2023 года и применяется к:

Всем резидентам ОАЭ (включая компании в свободных зонах) — со своих доходов по всему миру

Нерезидентам с доходом из источников в ОАЭ или постоянным представительством в ОАЭ

Физическим лицам, ведущим бизнес в ОАЭ по коммерческой лицензии

Когда применяется корпоративный налог?

EFIX GRP

Другие услуги

Бухгалтерские услуги и ведение учёта

Регистрация
и подача деклараций по НДС

Регистрация компаний

Кадровое администрирование и расчёт зарплаты

1.0

Перейдите на портал EmaraTax
tax.gov.ae

Заполните форму регистрации по корпоративному налогу

3.0

2.0

Создайте аккаунт или используйте существующие учётные данные для НДС

Получите регистрационный номер налогоплательщика (TRN)

5.0

4.0

Подайте необходимые документы

Каждое налогооблагаемое лицо обязано зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога через платформу EmaraTax в течение 3 месяцев с начала первого налогового периода или с момента начала коммерческой деятельности.

Регистрация для CPT

За просрочку регистрации — штраф 10 000 AED

EFIX GRP предлагает регистрацию CPT в ОАЭ от 600 AED

Включает проверку документов и подачу на получение TRN через EmaraTax

Подать до 31 декабря 2025 года

Март 31, 2025

Подать до 31 марта 2026 года

Июнь 30, 2025

Подать до 30 сентября 2025 года

Декабрь 31, 2024

Декларация по CPT подаётся в течение 9 месяцев после окончания налогового периода. Сроки подачи:

Срок уплаты налога

Налог платится одновременно с подачей декларации.

FTA не присылает напоминаний — рассчитать, подать и заплатить нужно самостоятельно. Продление срока доступно только в исключительных случаях и при запросе до дедлайна.